新京報貝殼財經(jīng)訊（記者胡萌）近年來，監(jiān)管多次強調(diào)IPO“申報即擔(dān)責(zé)”原則，要求壓嚴(yán)壓實IPO公司和中介機構(gòu)責(zé)任，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為，即使撤回發(fā)行上市申請，也要一查到底。

日前，上交所連發(fā)4則紀(jì)律處分，對國宏工具系統(tǒng)(無錫)股份有限公司（以下簡稱“國宏工具”）IPO存在的違規(guī)行為進行追責(zé)，上市主體國宏工具被拒收上市申請1年，保薦機構(gòu)申萬宏源承銷保薦公司、審計機構(gòu)公證天業(yè)會計師事務(wù)所和法律顧問上海市通力律師事務(wù)所齊遭通報批評，相關(guān)簽字保代、注會被暫停6個月項目受理。

公開資料顯示，國宏工具成立于2004年，主要從事超高精密數(shù)控刀具和集成電路封裝楔形劈刀的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2023年6月，上交所受理了國宏工具首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的申請。然而時隔不到一年，2024年4月，國宏工具決定撤回科創(chuàng)板上市申請，終止上市審核。

在這背后，國宏工具也沒能逃開“一查就撤”的魔咒，2023年7月，國宏工具被抽中首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量現(xiàn)場檢查。

日前，上交所公布的罰單直指國宏工具在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為。公告顯示，申萬宏源保薦在發(fā)行上市申請過程中，存在保薦職責(zé)履行不到位的情形，包括未充分核查研發(fā)人員認(rèn)定及研發(fā)投入金額的準(zhǔn)確性、未充分核查發(fā)行人公司治理存在的缺陷、未充分核查發(fā)行人實際控制人的一致行動人認(rèn)定準(zhǔn)確性、未充分核查應(yīng)收賬款回款風(fēng)險等。

比如，科創(chuàng)板上市對公司的研發(fā)投入、研發(fā)人員等定量有一定要求。而國宏工具披露的研發(fā)信息有所“注水”。根據(jù)申報文件，國宏工具2020年度至2022年度研發(fā)投入分別為1276.30 萬元、1533.17 萬元和1864.62萬元，最近3年累計研發(fā)投入占累計營業(yè)收入的比例為5.35%。截至2022年12月末，發(fā)行人研發(fā)人員為57人，占當(dāng)年員工總數(shù)的比例為11.61%。

現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，國宏工具認(rèn)定的研發(fā)人員中有15人屬于非研發(fā)部門且主要從事生產(chǎn)銷售活動，2人未與發(fā)行人建立正式勞動關(guān)系。另外，國宏工具研發(fā)投入金額披露不準(zhǔn)確，累計多計研發(fā)投入727.84 萬元。

公告顯示，申萬宏源保薦未能保證發(fā)行上市申請文件信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，吳杏輝、雷晨作為項目保薦代表人，對此負(fù)有直接責(zé)任。鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，申萬宏源保薦被予以通報批評，吳杏輝、雷晨被予以6個月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件及信息披露文件的紀(jì)律處分。審計機構(gòu)公證天業(yè)會計師事務(wù)所和法律顧問上海市通力律師事務(wù)所也被通報批評，且兩名簽字會計師被暫停6個月項目受理，三名律師被予以公開譴責(zé)。

編輯 姜樊

校對 王心